根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则(试行)》及国家和山东省有关财经法律、法规、规定，结合山东公路学会实际，制定本制度。

第一章    财务管理的一般原则

第一条  本会经费为《山东公路学会章程》第二十五条规定的费用。

第二条 本会所有经费实行统一管理、分类单独设账与核算。财务部门每年在次年1月10日前向理事会报会计报表。每年对财务收支情况进行一次审计。

第三条  学会设置现金日记账、银行日记账、总分类账和明细分类账等几种主要账册。

第四条  各种账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证或汇总表等登记入账，做到登记及时、内容完整、数字准确、摘要清楚，各种账簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行。

第五条  财务部门每年应向理事会公布会费的收支情况，并在年检时向社团登记管理机关报告，接受监督。

第六条  财务人员要按有关规定设置科目，不得随意变动。

第七条  根据设置科目归集，每季编制资金活动情况表，年终编制会计决算报表，并按要求报送学会有关领导和上级有关单位。

第八条  财务各类原始凭证按月装订成册，保管年限按会计档案管理办法的有关规定执行。

第二章  现金管理

第九条  加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。

第十条  必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本会的实际情况，确定现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

第十一条  现金收入应当及时存入银行，不得坐支。

第十二条  取得的货币资金收入必须及时入账，严禁收款不入账和私设“小金库”，不得坐支、挪用和套取现金。

第十三条  及时编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

第十四条  定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。

第三章   票据管理

第十五条  支票管理

1、支票只限在本会工作范围使用，不得转借人和外单位。

2、支票用于本市经济业务往来结算。支票从签发之日起10日内有效，超期未用的支票要及时交回。领用支票应在10日内办理报销手续。

3、 财会人员经管的支票，领用时应及时登记。因故作废的支票须加盖“作废”印章。

4、财会人员向开户银行购置转账支票和现金支票必需妥善保管，并做好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助账本上，以便备查。

5、现金支票只限于出纳领用备用金等使用，其他人员一律不得领用现金支票。

6、其他人员需领用转账支票，必需事前填写支票领用单，写明用途及单位，经批准后向财会人员领用，一般限于３天内将支票存根联向出纳注销。

第十六条  收据管理。学会出纳购置统一收据，必须连号登记。收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。

第四章、 收入、支出管理

第十六条  收到各会员单位及会员缴纳的会费，必须开具由财政部门监制 “社会团体会费收据”给单位或个人，按资金管理办法及时将支票、现金交银行入账。

第十七条  日常经费的开支：3000元以下由常务副秘书长审批；3000元以上由秘书长审批。

第十八条  零星开支具体报销规定：

1、凡购置各种办公用品及低值易耗品须向本会秘书长申请，根据需要进行采购，领用人必须签字。

2、工作人员因工作需要到外地出差，必须填写差旅费结算单，并经财务人员审核确认后，由经手人、秘书长或常务副秘书长、财务负责人同时签字，方可报销；报销按国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定办理。

第五章  财产管理

第十九条  本会的财产分为固定资产、低值易耗品两大类：

1、单价在2000元以上(含2000元)、使用期限在1年以上、并在使用过程中保持原来的物质形态的资产，列为固定资产。

2、达不到固定资产条件、使用期限较短、更换比较频繁的物品，列为低值易耗品。上述两类财产需建立财产账、册，做到帐物相符，每年要进行资产清查。

第二十条  本制度自颁布之日起执行。